加计抵减未抵扣会计分录,加计抵减冲回时会计分录

加计抵减未抵扣会计分录,加计抵减冲回时会计分录

进项税加计扣除会计分录：1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借：固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值加计抵减--会计分录及申报【情况一】抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，不做账务处理，建议做辅助账；【情况二】抵减前的应纳

一、加计抵减未抵扣会计分录怎么写

1、按规定当期计提加计抵减额时借：应交税费—增值税加计抵减额借：主营业务成本/管理费用等(红字) 2、实际抵减应纳税额时抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当加计抵减会计分录怎么做，小会计准则下月末结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税次月实际申报缴纳增值税时，需要将加计抵减额扣除

二、加计抵减未抵扣会计分录怎么做

因此，增值税加计抵减的会计分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益可以抵扣的进项税额包括哪些？1、一般纳税人由于购进货物、接受应税劳务(加工、本期计提加计抵减额=70*10%=7万元当期可抵减加计抵减额=5万因此，本期无需缴纳增值税。我们来看应交增值税的T型账：期末应交增值税是贷方余额5万元，月末增值税结转会计分录

三、加计抵减未抵扣会计分录

当期加计部分大于应交增值税额，则结转到下期进行抵扣。政策结束后，仍有加计部分未抵扣的，则加计抵扣部分不能再进行抵减。加计抵扣10%的会计分录进项税加计扣除10%,是在当期有要缴纳的增值税时，当期可抵减加计抵减额=7万因此，本期需缴纳增值税3万元. 实际缴纳时会计分录：借：应交增值税--未交增值税10 贷：银行存款3 其它收益7 再看看一般应用举例：

四、加计抵减未抵扣完可以下年度使用吗

˙△˙ 分录二缴纳增值税的时候享受增值税加计抵减的账务处理：借：应交税费——未交增值税10万元贷：银行存款9万元其他收益1万元分录三今年年底之前小规模纳答复：4⽉份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元应纳增值税=31-10=21万元实际缴纳增值税=21-1=20万元会计分录：⼀、计提增值税的账务处理：借：应交税费-应交增值税（转